Ley Anti lavado

Ley Anti lavado

Méndez Contadores Públicos y Auditores, S.C., en virtud de que ya fueron publicados todos los ordenamientos relativos a la "Ley Anti Lavado" y que estos ya son vigentes plenamente a partir del primero de septiembre, expone  para su conocimiento lo mas importante de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita con su respectivo reglamento,  la cual tiene el objeto principalmente de proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita. 
 

Obligados:

Los obligados principalmente al cumplimiento de esta ley son:

1. Entidades financieras

2. Personas físicas y personas morales quienes realicen actividades vulnerables

3. Clientes y usuarios de servicios financieros

4. Clientes y usuarios en transacciones sobre bienes y servicios identificados como actividades vulnerables

 

Actividades Vulnerables:

La LFPIORPI establece como actividades vulnerables los actos, operaciones y servicios financieros (los que ya con anterioridad a su emisión han estado sujetos a procedimientos y reglas tendientes a regular y prevenir el lavado dinero). También se conceptúan como actividades vulnerables aquellas no financieras, como son:

1. la práctica de juegos con apuestas, concursos o sorteos, así como la entrega y pago de premios derivados de los mismos.

2. la emisión o comercialización de tarjetas de servicios prepagadas o de crédito no bancarias, así como la comercialización de cheques de viajero por entidades no financieras.

3. operaciones de mutuo, de garantía, de crédito o de préstamo que realicen entidades no financieras.

4. servicios de construcción o para el desarrollo inmobiliario e intermediación en operaciones de compraventa de inmuebles y derechos reales sobre los mismos.

5. la comercialización e intermediación de metales o piedras preciosas, joyas o relojes y de obras de arte.

6. comercialización y distribución de vehículos terrestres, aéreos y marítimos, usados y nuevos.

7. prestación de servicios de blindaje de vehículos terrestres y de bienes inmuebles.

8. servicios de traslado de valores y dinero.

9. servicios profesionales independientes tendientes a la preparación o representación de los clientes en operaciones de: compra-venta o cesión de derechos de bienes inmuebles; administración y manejo de recursos, valores o activos; manejo de cuentas bancarias, ahorros y de valores; organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles; constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso, y la compra o venta de entidades mercantiles.

10. servicios de fe pública a cargo de notarios y corredores públicos, particularmente para transacciones con inmuebles y derechos reales sobre los mismos, operaciones con sociedades mercantiles, así como operaciones de mutuo, crédito o préstamos con entidades no financieras.

11. recepción de donativos.

12. servicios de comercio exterior como agentes o apoderados aduanales para despacho de vehículos terrestres, marítimos o aéreos, máquinas de juego y apuesta, joyas relojes, obras de arte, metales y piedras preciosas, así como materiales para servicios de blindaje.

13. operaciones de arrendamiento y subarrendamiento de inmuebles.

 

Responsables del cumplimiento de la Ley.

Se establece que su aplicación compete, en el ámbito administrativo a la Secretaría de

Hacienda y Crédito Público (SHCP), a través de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) cual tendrá facultades de supervisión e imposición de sanciones, y una cooperación interinstitucional con la Procuraduría General de la República.

 

Obligaciones de Quienes Realicen Actividades Vulnerables.

Quienes ofrezcan servicios o productos que este ordenamiento señala como actividades vulnerables, están obligados:

A identificar a sus clientes y usuarios. Para estos efectos la Ley establece que la verificación de la identidad se basará en credenciales o documentación oficial, solicitando para ello copia de dicha información. En el supuesto de que se establezca una relación de negocios con dichos clientes y usuarios, se solicitará al cliente o usuario la información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en los avisos de inscripción y actualización de actividades presentados para efectos del Registro Federal de Contribuyentes.

Como obligaciones adicionales a la identificación de clientes y usuarios, están el resguardo, la retención y custodia de la información que sea proporcionada a quienes ofrezcan y presten los servicios y bienes cuya comercialización sea considerada como actividad vulnerable y evidentemente permitir la realización de las visitas de verificación que la autoridad reguladora ordene.

 

Otras Obligaciones Si se Exceden Límites.

Quienes realicen actividades vulnerables cuyo valor rebase los límites monetarios que para este fin señala la Ley, deberán presentar un aviso ante la SHCP, por medios electrónicos y en el formato oficial.

Los avisos se presentaran a través de medios electrónicos y en el formato oficial establecidos en el Reglamento de la Ley; y deberán contener respecto del acto u operación relacionada con la Actividad Vulnerable lo siguiente:

  • Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable;
  • Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador, y la información sobre su actividad u ocupación;
  • Descripción general de la Actividad Vulnerable sobre la cual se dé Aviso;
  • A los notarios y corredores públicos se les tendrán por cumplidas las obligaciones de presentar los Avisos correspondientes mediante el sistema electrónico por el que informen o presenten las declaraciones y Avisos a que se refieren las disposiciones fiscales federales.

Es importante mencionar que la presentación de Avisos se llevará a cabo por primera vez, a la entrada en vigor del Reglamento de esta Ley.

El cumplimiento de la obligación de identificar a clientes y usuarios conlleva la obtención y resguardo de información de carácter personal. En este orden de ideas la propia Ley establece que en el caso de la presentación de los avisos correspondientes, por parte de quienes realicen las actividades vulnerables, no implicará para estos transgresión alguna a las obligaciones de confidencialidad o secreto legal, profesional, fiscal, bancario, fiduciario o cualquier otro que prevean la leyes, ni podrá ser objeto de cláusula de confidencialidad en convenio, contrato, o acto jurídico alguno.

 

Restricciones al Uso de Efectivo y Metales Como Medio de Cambio.

Se establece la restricción para que se use efectivo y metales preciosos como medio de pago en ciertas transacciones dentro de lo que se entiende como actividades vulnerables y siempre que el valor de las mismas rebase los límites monetarios que la propia LFPIORPI establece como son: la compraventa y constitución de otros derechos reales sobre inmuebles, comercialización, uso o goce de vehículos aéreos, marítimos y terrestres, ya sean nuevos o usados, comercialización de relojes, joyas, metales y piedras preciosas, así como obras de arte, participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos y para la obtención de premios, para servicios de blindaje de vehículos e inmuebles, operaciones con acciones u otros valores de participación social en empresas, así como en el arrendamiento y subarrendamiento de inmuebles y de vehículos.

Sanciones y Delitos.

Las sanciones a quienes no cumplan con las disposiciones de la LFPIORPI, serán con multas que oscilan de 200 a 65 mil días de salario mínimo vigente en el Distrito Federal, es decir actualmente, un mínimo de 12,952.00 y hasta $4‘209,400.00. a continuación se muestra resumen:

Art. 53 Multas Multas en SMDF Multas en pesos
Fracción Motivo Mínima  Máxima Mínima  Máxima
I No atender requerimientos 200                        2000                  $12,952.00  $129,520.00                                            
II Incumplir Obligaciones (art 18)
III Presentar Avisos Fuera de Tiempo
IV Presentar Avisos sin requisitos
V Fedatarios, no señalar forma de pago o no señalar "bajo protesta" (art 33) 2,000  10,000  $129,520.00  $647,600.00
VI No presentar Avisos en plazo regular o plazo corto 10,000  65,000  $647,600.00 $4,209,400.00
VII Participar en actos prohibidos (pagos en efectivo o con metales preciosos)
 

Cuadro de Actividades Vulnerables Montos y Limites.

A continuaciones se muestra resumen de los montos por los cuales se tendrán que presentar los avisos de las actividades vulnerables

 

Supuesto para la presentación de Avisos Actividad Vulnerable

Aviso

Vinculadas a la práctica de juegos con apuesta.                               

Cuando el monto sea igual o superior al equivalente a seiscientas cuarenta y cinco veces el SMG del D.F ($41, 770)

Emisión de tarjetas de servicios, crédito y prepagadas.

En el caso de tarjetas de servicios o crédito, cuando el gasto mensual acumulado sea igual o superior a un mil doscientas ochenta y cinco vences el SMG en el D. F. ($83,216) Tarjetas prepagadas cuando se comercialicen por una cantidad igual o superior al equivalente a seiscientas cuarenta y cinco veces el SMG en el D. F. ($41,770)

Emisión y comercialización de cheques de viajero (distinto a Entidades Financieras).

Por una cantidad igual o superior al equivalente a seiscientos cuarenta y cinco veces el SMG en el D. F. ($41, 770)

Ofrecimiento habitual y profesional de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por sujetos distintos a las entidades financieras

Por una cantidad igual o superior al equivalente a un mil seiscientos cinco veces el SMG en el D. F. ($103, 940)

Prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles.

Por una cantidad igual o superior al equivalente a ocho mil veinticinco veces el SMG en el D. F. ($519,699)

Comercialización o intermediación habitual o profesional de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes.

Cuando se lleve a cabo una operación en efectivo con un cliente por un monto igual o superior o equivalente a un mil seiscientas cinco veces el SMG en el D.F. ( $103, 940.)

Subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte.

Monto igual o superior al equivalente a cuatro mil ochocientas quince veces el SMG en el D.F. ($311, 820)

Comercialización o distribución habitual profesional de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.

Monto sea igual o superior a seis mil cuatrocientas veinte veces el SMG en el D.F. ($415, 760)

Prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles.

Monto del acto u operación sea igual o superior al equivalente a cuatro mil ochocientas quince veces el SMG en el D.F. ($311, 820)

Prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero o valores, con excepción de aquellos en los que intervenga el Banco de México y las instituciones dedicadas al depósito de valores.

Cuando el traslado o custodia sea por un monto igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el SMG en el D. F. ($207, 880)

La prestación de servicios profesionales, de manera independiente cuando se prepare para un cliente o se lleven a cabo en su nombre y presentación.

Cuando el prestador de dichos servicios lleve a cabo, en nombre y representación de un cliente, alguna operación financiera con respecto al secreto profesional y garantía de defensa en términos de esta ley
La prestación de servicios de fe pública (Notarios).

Cuando el precio pactado, valor catastral o el valor comercial de un inmueble, el que resulte más alto, sea por un monto igual o superior al equivalente a dieciséis mil veces el SMG en el D. F. ($1'036,160).
Siempre; cuando entreguen poderes con actos de administración y dominio irrevocables.
Constitución de sociedades, con un capital mínimo por un monto igual o superior a ocho mil veinticinco veces el SMG en el D.F. (519,699). ETC.

La recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro.

Monto del acto u operación sea igual o superior al equivalente a tres mil doscientos diez veces el SMG en el D.F. ($207, 880)

Servicios de comercio exterior o apoderado aduanal, mediante la autorización otorgada por la SHCP, para promover por cuenta ajena, el despacho de mercancías, en los distintos regímenes aduaneros previstos en la ley aduanera,

Siempre; cuando se trate de actos que comercialicen: blindaje; joyas, relojes, metales preciosos; obras de arte. 
La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.

Monto del acto u operación sea igual o superior al equivalente a tres mil doscientos diez veces el SMG en el D.F. ($207, 880)

Cuadro de fechas de entradas en vigor.

A continuaciones se muestra resumen de las publicaciones de la Ley y su Reglamento con sus distintas fechas de entrada en vigor: 

                        

 

EVENTO FECHA
Publicación de la ley 17 octubre de 2012.                                                                                                                            
Inicio de Vigencia de la Ley 17 julio de 2013.
Publicación del reglamento 16 agosto de 2013.
Inicio de Vigencia de Atribuciones de la UIF y del SAT 17 agosto de 2013.
Publicación de las Reglas de Carácter General 23 agosto de 2013.
Publicación de Resolución Formatos Registro y Alta, y Formatos de Avisos 30 agosto de 2013.
Inicio de vigencia del Reglamento y las RCG. 01 septiembre de 2013. 
Inicio de vigencia de la resolución de formatos e inicio del envío de información para alta y registro en el padrón de actividades vulnerables 01 octubre de 2013.
Inicio de vigencia de la resolución de formatos para avisos 31 octubre de 2013.
Inicio de vigencia de las disposiciones de avisos y restricción al pago/liquidación en efectivo o metales preciosos. 01 noviembre de 2013.
Por lo anterior, se sugiere analizar con detenimiento la Ley, su Reglamento, las Reglas de Carácter General y los Formatos autorizados; así como las fechas de entrada en vigor. Para definir si su compañía realiza actividades vulnerables, y estar  a tiempo de definir acciones y medidas de control, para el cumplimiento con dicha ley y evitar ser sancionado o caer en algún delito.